Von der Steuer absetzen: was du wirklich zurückbekommst
„Von der Steuer absetzen“, „steuerlich ansetzen“ und „steuerlich geltend machen“ bedeuten dasselbe: Eine Ausgabe wird von deinem Gewinn oder Einkommen abgezogen. Du zahlst dann weniger Steuern – aber nur so viel, wie dein persönlicher Steuersatz auf diesen Betrag ausmacht. Wer einen Laptop für 800 Euro absetzt, spart bei 40.000 Euro zu versteuerndem Einkommen 2026 etwa 252 Euro Einkommensteuer, nicht 800 Euro. Ganz zurück gibt es nur die Umsatzsteuer – und die nur für Unternehmer, die keine Kleinunternehmer sind.
Einfach erklärt: der Kuchen
Stell dir deinen Gewinn als Kuchen vor. Das Finanzamt bekommt ein Stück davon – die Steuer. Wenn du etwas für deine Arbeit kaufst, wird der Kuchen kleiner. Das Stück für das Finanzamt wird dann auch etwas kleiner. Du bekommst aber nicht den ganzen Kaufpreis zurück – nur das Stück, das das Finanzamt vom kleineren Kuchen weniger bekommt.
Das Beispiel mit dem Laptop
Du bist selbstständig, kein Kleinunternehmer, und kaufst einen Laptop für 952 € brutto (800 € + 152 € Umsatzsteuer). Dein zu versteuerndes Einkommen wäre ohne den Laptop 40.000 €.
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Du bezahlst im Laden | 952 € |
| Umsatzsteuer zurück vom Finanzamt (Vorsteuer) | − 152 € |
| Gewinn wird kleiner: 40.000 € → 39.200 € | |
| Einkommensteuer 2026 sinkt um | − 252 € |
| Der Laptop kostet dich wirklich | 548 € |
Du bekommst also nicht 800 € zurück, sondern sparst rund 404 € (152 € Umsatzsteuer + 252 € Einkommensteuer). Rechne dein eigenes Beispiel oben im Rechner aus.
Die drei Begriffe
| Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| von der Steuer absetzen | Ausgabe vom Gewinn bzw. Einkommen abziehen |
| steuerlich ansetzen | dasselbe – der Betrag wird in der Steuererklärung „angesetzt“ |
| steuerlich geltend machen | dasselbe – du machst die Ausgabe beim Finanzamt „geltend“ |
Bei Selbstständigen heißen die Ausgaben Betriebsausgaben, bei Angestellten Werbungskosten.
Für Kleinunternehmer
Kleinunternehmer bekommen keine Umsatzsteuer zurück. Dafür zählt der Bruttopreis als Ausgabe: Beim Laptop für 952 € sinkt die Einkommensteuer im Beispiel um rund 300 € – der Laptop kostet also etwa 652 €. Siehe Kleinunternehmerregelung.
Für Angestellte
- Für Werbungskosten zieht das Finanzamt automatisch 1.230 € im Jahr ab (Arbeitnehmer-Pauschbetrag). Eine Ausgabe bringt nur dann etwas, wenn alle Werbungskosten zusammen über diesem Betrag liegen.
- Die Pendlerpauschale beträgt 2026 0,38 € pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer – sie ist oft der größte Posten.
- Die Umsatzsteuer gibt es für Angestellte nie zurück.
Wichtige Regeln
- Absetzbar ist nur, was beruflich bzw. betrieblich veranlasst ist. Bei privater Mitnutzung zählt nur der berufliche Anteil – siehe Handy, Laptop und Internet privat mitnutzen.
- Teure Dinge werden oft über mehrere Jahre verteilt (Abschreibung). Bis 800 € netto und bei Computern meist sofort – siehe Abschreibung und GWG.
- Ohne Gewinn keine sofortige Ersparnis: Ist kein Gewinn da, entsteht ein Verlust. Er wird mit anderen Einkünften oder späteren Jahren verrechnet.
- Belege aufbewahren – siehe Belege sortieren.
Wie viel jeder zusätzliche Euro spart, hängt von deinem Einkommen ab – siehe Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz. Was alles geht: Was kann ich als Selbstständiger absetzen?
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- § 4 EStG – Gewinnbegriff, Betriebsausgaben, nicht abziehbare Ausgaben (Gesetze im Internet)
- § 9 EStG – Werbungskosten (Gesetze im Internet)
- § 9a EStG – Pauschbeträge für Werbungskosten (Gesetze im Internet)
- § 32a EStG – Einkommensteuertarif (Gesetze im Internet)
- § 15 UStG – Vorsteuerabzug (Gesetze im Internet)
- § 10d EStG – Verlustabzug (Gesetze im Internet)
- Bund der Steuerzahler: News für Arbeitnehmer März 2026 (PDF)