Fristen beim Finanzamt: was wann fällig ist – mit und ohne Steuerberater
Die Steuererklärungen für 2025 müssen ohne Steuerberatung bis 31. Juli 2026 beim Finanzamt sein, mit Steuerberatung bis 28. Februar 2027 (für 2026: 31. Juli 2027 bzw. 29. Februar 2028). Umsatzsteuer- und Lohnsteuer-Anmeldungen sind jeweils bis zum 10. des Folgemonats fällig, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später. Wer zu spät abgibt oder zahlt, riskiert Verspätungs- und Säumniszuschläge.
Jahreserklärungen
| Steuerjahr | ohne Steuerberatung | mit Steuerberatung |
|---|---|---|
| 2024 | 31.07.2025 | 30.04.2026 |
| 2025 | 31.07.2026 | 28.02.2027 |
| 2026 | 31.07.2027 | 29.02.2028 |
Das gilt unter anderem für Einkommen-, Umsatz-, Gewerbe- und Körperschaftsteuer sowie die Gewinnermittlung (Anlage EÜR oder Bilanz). Fällt das Fristende auf ein Wochenende oder einen Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag. Fordert das Finanzamt eine Erklärung vorab an, gilt die längere Frist für Beratene nicht.
Laufende Anmeldungen und Zahlungen
| Was | Fällig | Hinweis |
|---|---|---|
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | 10. des Folgemonats bzw. nach dem Quartal | mit Dauerfristverlängerung einen Monat später |
| Lohnsteuer-Anmeldung | 10. des Folgemonats (oder nach Quartal/Jahr) | nur mit Mitarbeitern |
| Zusammenfassende Meldung | 25. des Folgemonats | bei Lieferungen und Leistungen an Firmen in anderen EU-Staaten |
| Einkommen- und Körperschaftsteuer-Vorauszahlung | 10.3., 10.6., 10.9., 10.12. | Höhe laut Bescheid |
| Gewerbesteuer-Vorauszahlung | 15.2., 15.5., 15.8., 15.11. | Höhe laut Bescheid der Gemeinde |
| Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | einen Monat nach Beginn | einmalig bei Gründung |
Monatlich oder vierteljährlich?
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung gibst du vierteljährlich ab. Monatlich wird es, wenn die Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro betrug. Lag sie bei höchstens 2.000 Euro, kann das Finanzamt dich von den Voranmeldungen befreien. Die Dauerfristverlängerung schiebt die Abgabe um einen Monat; Monatszahler leisten dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorjahressteuer.
Wenn es zu spät wird
| Zuschlag | Wann | Höhe |
|---|---|---|
| Verspätungszuschlag | Erklärung zu spät | bei Jahreserklärungen 0,25 % der festgesetzten Steuer je angefangenem Monat, mindestens 25 Euro je Monat |
| Säumniszuschlag | Zahlung zu spät | 1 % des rückständigen Betrags je angefangenem Monat |
Bei Überweisungen gibt es eine Schonfrist von drei Tagen für den Säumniszuschlag – nicht für die Abgabe. Brauchst du mehr Zeit für eine Erklärung, beantrage vor Fristablauf eine Verlängerung, zum Beispiel über „Mein ELSTER“.
Siehe auch: Steuern für Gründer, Mit oder ohne Steuerberater?.
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- Finanzamt Baden-Württemberg: Abgabefristen der Steuererklärungen
- Verwaltungsportal (FIM): Umsatzsteuer-Voranmeldung
- § 149 AO – Abgabe der Steuererklärungen (Gesetze im Internet)
- § 152 AO – Verspätungszuschlag (Gesetze im Internet)
- § 240 AO – Säumniszuschläge (Gesetze im Internet)
- § 18 UStG – Besteuerungsverfahren (Gesetze im Internet)