Brutto, netto, Umsatzsteuer: einfach erklärt
Netto ist der Preis ohne Umsatzsteuer, brutto der Preis mit Umsatzsteuer. Als Unternehmer sammelst du die Umsatzsteuer nur für das Finanzamt ein: Die Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen zahlst du ans Finanzamt, die Umsatzsteuer auf deinen Einkäufen (Vorsteuer) bekommst du zurück. Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus und bekommen auch keine zurück.
Einfach erklärt: der Briefträger
Die Umsatzsteuer ist wie ein Brief, den du für das Finanzamt mitnimmst. Dein Kunde gibt ihn dir mit (auf der Rechnung), und du bringst ihn zum Finanzamt. Er gehört nie dir.
Rechnen mit 19 %
| von | nach | Rechnung | Beispiel |
|---|---|---|---|
| netto | brutto | × 1,19 | 100 € → 119 € |
| brutto | netto | ÷ 1,19 | 119 € → 100 € |
| brutto | Umsatzsteuer | brutto ÷ 119 × 19 | 119 € → 19 € |
Achtung: Von 119 € sind es nicht 19 % = 22,61 €, sondern 19 €.
So läuft es im Monat
| Betrag | |
|---|---|
| Du stellst Rechnungen über netto 5.000 € + 950 € USt | 950 € gehören dem Finanzamt |
| Du kaufst ein für netto 1.000 € + 190 € USt | 190 € Vorsteuer |
| Du überweist ans Finanzamt | 760 € |
Das meldest du mit der Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Kleinunternehmer
- keine Umsatzsteuer auf der Rechnung, keine Abführung
- keine Vorsteuer zurück – Einkäufe zählen mit dem Bruttopreis als Ausgabe
Siehe Kleinunternehmerregelung.
Für den Gewinn zählt netto
Bei der Einkommensteuer zählen (ohne Kleinunternehmerregelung) nur Nettobeträge. Wer die Umsatzsteuer als Einnahme verbucht und ausgibt, erlebt bei der Voranmeldung eine böse Überraschung – siehe Rücklagen für Steuern.
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