Rücklagen für Steuern und Krankenkasse (mit Rechner)
Kurz gesagt
Als Einzelunternehmer bekommst du deine Einnahmen ohne Abzüge. Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer, Kranken- und Pflegeversicherung und Altersvorsorge zahlst du selbst – oft erst Monate später. Deshalb werden häufig 30 bis 50 % des Gewinns als Rücklage empfohlen, bei höheren Gewinnen mehr. Wie viel es bei dir ist, zeigt der Rechner nach dem Steuertarif 2026.
Woher kommen die 40 bis 50 %?
| Posten | Größenordnung (Erfahrungswerte) |
|---|---|
| Einkommensteuer | 0 bis 45 % je nach Gewinn (2026: Grundfreibetrag 12.348 €) |
| Solidaritätszuschlag | nur bei höherer Einkommensteuer (Freigrenze 20.350 € Steuer) |
| Kirchensteuer | 8 oder 9 % der Einkommensteuer |
| Kranken- und Pflegeversicherung | rund 18 bis 22 % des Gewinns, mindestens rund 278 € pro Monat |
| Altersvorsorge | freiwillig oder Pflicht – oft 10 bis 18 % |
| Umsatzsteuer | gehört nie dir – komplett beiseitelegen und abführen |
Je nach Gewinn landet man so schnell bei 40 bis 52 % – deshalb diese Empfehlung.
Warum es so oft knapp wird
- Im ersten Jahr kommen meist keine Vorauszahlungen – dann folgt die Nachzahlung für das ganze Jahr plus neue Vorauszahlungen für das laufende Jahr. Siehe Steuer-Vorauszahlungen.
- Die Krankenkasse berechnet nach dem Steuerbescheid nach.
- Umsatzsteuer wird mit Einnahmen verwechselt.
So machst du es richtig
- Ein eigenes Rücklagenkonto und bei jedem Zahlungseingang sofort einen festen Prozentsatz überweisen – siehe Geschäftskonto
- Umsatzsteuer zusätzlich zurücklegen
- Gewinn im Fragebogen realistisch schätzen
- Rechner oben nutzen und einmal im Quartal neu rechnen
Hinweis: Der Rechner vereinfacht – ohne Gewerbesteuer (bei Einzelunternehmen meist durch die Anrechnung ausgeglichen), ohne weitere Abzüge und ohne Ehegatten-Splitting.
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QuellenDieser Ratgeber ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.