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Rechnung ins EU-Ausland: so geht es richtig

Stand: November 2026 · Lesezeit 5 Min.

Kurz gesagt

Bei Leistungen an Unternehmen in einem anderen EU-Land weist du in der Regel keine deutsche Umsatzsteuer aus. Bei Dienstleistungen schuldet der Kunde die Steuer in seinem Land (Reverse Charge), bei Warenlieferungen ist die innergemeinschaftliche Lieferung steuerfrei. Auf die Rechnung gehören beide USt-IdNr. und ein Hinweis. Außerdem meldest du die Umsätze in der Zusammenfassenden Meldung bis zum 25. des Folgemonats.

Dienstleistung oder Lieferung?

FallUmsatzsteuerHinweis auf der Rechnung
Dienstleistung an Unternehmen in der EU (Grundregel)keine deutsche USt – Kunde schuldet sie„Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“
Warenlieferung an Unternehmen in der EUsteuerfrei„Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung“
Leistung an Privatpersonen in der EUoft deutsche oder ausländische USt – Sonderregeln (OSS)je nach Fall

Pflichtangaben zusätzlich

  • deine USt-IdNr. und die des Kunden
  • passender Hinweis (siehe Tabelle)
  • Rechnung bis zum 15. des Folgemonats ausstellen

Vorher prüfen

  • USt-IdNr. des Kunden beim Bundeszentralamt für Steuern bestätigen lassen und das Ergebnis aufbewahren
  • bei Lieferungen den Nachweis, dass die Ware ins andere Land gelangt ist

Melden

  • Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern bis zum 25. Tag nach Ablauf des Monats bzw. Quartals – die Dauerfristverlängerung der Voranmeldung gilt dafür nicht
  • die Umsätze auch in der Umsatzsteuer-Voranmeldung angeben

Bei Leistungen an Privatpersonen und Sonderfällen (Grundstücke, Veranstaltungen, Personenbeförderung) gelten andere Ortsregeln – hier lohnt der Blick zum Steuerberater. Siehe auch Niedrigsteuerländer im Vergleich.

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QuellenDieser Ratgeber ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Fragen

Häufige Fragen

Muss ich auf eine Rechnung an ein EU-Unternehmen Umsatzsteuer schreiben?

In der Regel nicht. Bei Dienstleistungen schuldet der Kunde die Steuer (Reverse Charge), Warenlieferungen sind als innergemeinschaftliche Lieferung steuerfrei. Ein entsprechender Hinweis muss auf die Rechnung.

Was ist die Zusammenfassende Meldung?

Eine Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern über Lieferungen und Dienstleistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern – bis zum 25. Tag nach Ablauf des Monats bzw. Quartals.

Bis wann muss die Rechnung ausgestellt sein?

Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und Reverse-Charge-Leistungen bis zum 15. Tag des Folgemonats.