Fortbildung und Fachbücher absetzen
Kosten für Fortbildungen, Kurse, Seminare, Fachbücher und Fachzeitschriften sind absetzbar, wenn sie mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen – für Selbstständige als Betriebsausgaben, für Angestellte als Werbungskosten. Dazu gehören auch Fahrtkosten, Übernachtung und Verpflegungspauschalen. Eine erste Berufsausbildung oder ein Erststudium ohne vorherige Ausbildung zählt dagegen nur als Sonderausgabe bis 6.000 Euro im Jahr.
Was dazugehört
| Kosten | Beispiel |
|---|---|
| Kurs- und Prüfungsgebühren | Seminar, Online-Kurs, Meisterkurs |
| Lernmaterial | Fachbücher, Fachzeitschriften, Software |
| Fahrten | Bahn, Auto mit 0,30 € pro gefahrenem Kilometer |
| Übernachtung und Verpflegung | bei Seminaren außerhalb |
Beispiel
Du besuchst ein Online-Seminar zur E-Rechnung für 300 € netto und kaufst zwei Fachbücher für 60 €. Bei 40.000 € zu versteuerndem Einkommen sparst du 2026 rund 114 € Einkommensteuer – plus die Vorsteuer, wenn du kein Kleinunternehmer bist.
Nicht oder nur eingeschränkt
- Hobbykurse ohne Bezug zum Beruf
- Erstausbildung, Erststudium: nur als Sonderausgabe bis 6.000 € im Jahr – das bringt nur etwas, wenn im selben Jahr Einkommen da ist
- Sprachkurse, Reisen mit Freizeitanteil: nur der berufliche Teil
Für Angestellte
Zahlt der Arbeitgeber, kannst du nichts absetzen. Zahlst du selbst, zählen die Kosten zu den Werbungskosten – mit Wirkung erst über dem Pauschbetrag von 1.230 €.
Siehe auch: Was kann ich absetzen?, Von der Steuer absetzen.
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